Авансы, рассрочка, кредит и BNPL в чеках
Признак способа расчёта (тег 1214) — это не два значения «аванс/полный расчёт», а семь, и большинство ошибок в кредитных и BNPL-сценариях случаются оттого, что деньги и товар расходятся во времени не из-за предоплаты, а из-за долга — а это принципиально другая пара тегов. Разбираем все семь значений и то, кто на самом деле пробивает чек, когда в сделку включается банк или BNPL-сервис.
1. Семь признаков способа расчёта#
| Значение | Когда ставится | Пример |
|---|---|---|
| Предоплата 100% | Внесена вся стоимость конкретного товара/услуги до его передачи | Клиент оплатил онлайн диван целиком, заберёт через неделю |
| Предоплата | Внесена часть стоимости конкретного товара/услуги | Клиент внёс 30% за диван, остальное — при получении |
| Аванс | Внесены деньги без привязки к конкретному товару/услуге | Продан подарочный сертификат, пополнен депозит в баре |
| Полный расчёт | Оплата и передача товара/услуги происходят одновременно, либо это финальный чек зачёта ранее внесённого аванса | Обычная покупка на кассе; либо чек передачи товара с зачётом предоплаты |
| Частичный расчёт и кредит | Часть суммы оплачена сразу, остаток передаётся в кредит (рассрочку от продавца) в момент передачи товара | Товар отдают за 50% сразу, остальное — в рассрочку от магазина |
| Передача в кредит | Товар/услуга передаётся полностью без оплаты в момент передачи, вся сумма — в долг | Магазин отдаёт технику в рассрочку без первого взноса |
| Оплата кредита | Погашение (полное или частичное) ранее возникшего долга по товару, переданному в кредит | Покупатель вносит очередной платёж по рассрочке от магазина |
Первые четыре значения — это мир авансов и предоплат (деньги раньше товара или одновременно с ним). Последние три — мир кредита от самого продавца (товар раньше денег). Путать эти две группы — типичная ошибка: рассрочка от магазина оформляется не через «предоплату», а через «передачу в кредит» и «оплату кредита».
2. Рассрочка от магазина#
- В момент передачи товара — чек «передача в кредит» (если без первого взноса) или «частичный расчёт и кредит» (если внесён первый взнос); номенклатура товара, сумма оплаты по чеку — ноль либо сумма первого взноса.
- Каждый следующий платёж по графику — отдельный чек «оплата кредита» на сумму взноса, без повторной номенклатуры товара — это просто погашение долга.
- Финальный взнос закрывает долг тем же чеком «оплата кредита»; отдельного «закрывающего» документа не требуется — сумма долга видна по совокупности зачтённых платежей.
Это отличается от банковского потребительского кредита именно тем, что кредитором здесь выступает сам магазин: деньги от покупателя магазин получает частями напрямую, без участия банка.
3. POS-кредит от банка#
Когда покупатель оформляет на кассе потребительский кредит от банка-партнёра, банк перечисляет магазину всю сумму сразу (за вычетом своей комиссии, если она есть). Для магазина это — обычный полный расчёт безналичными в момент передачи товара: свои деньги магазин уже получил целиком. Кредитные отношения — график платежей, проценты, ответственность за просрочку — существуют только между банком и покупателем и в чеке магазина никак не отражаются. Не путайте эту схему с «передачей в кредит»: те теги применяются, только когда кредитором выступает сам продавец, а не банк.
4. BNPL-сервисы («Долями», «Сплит» и аналоги)#
Юридически схема работы BNPL-сервиса зависит от конкретного договора с ним, и от этого зависит, кто и на какую сумму пробивает чек:
| Модель сервиса | Когда магазин получает деньги | Что пробивает магазин |
|---|---|---|
| Сервис платит магазину сразу всю сумму (за вычетом комиссии), риск невозврата берёт на себя | Сразу, целиком | «Полный расчёт» безналичными в момент передачи товара — как при обычной безналичной оплате |
| Сервис перечисляет магазину деньги траншами по мере поступления платежей от покупателя | Частями, растянуто во времени | Спорная зона: формально деньги ещё не получены магазином целиком в момент передачи товара — большинство сервисов договором берут обязанность фискализации на себя, но это нужно явно проверить, а не предполагать по умолчанию |
| Сервис выкупает право требования у магазина по факторинговой схеме | Сразу, целиком | «Полный расчёт» безналичными, аналогично первой модели |
У Cenaly готовой интеграции с конкретными BNPL-сервисами нет — уточняйте у своего сервиса, какая именно модель применяется по договору: это определяет момент и сумму чека, а общего правила «для всех BNPL одинаково» не существует.
5. Зачёт аванса при частичных отгрузках#
Если заказ отгружается несколькими партиями, зачёт делается пропорционально каждой отгрузке: сумма чека «зачёт» равна стоимости именно отгруженной сейчас части, а не всей предоплаты. Неиспользованная часть аванса продолжает числиться как непогашенная до следующей отгрузки — округлять сумму зачёта «для удобства» нельзя, она должна точно соответствовать стоимости отгруженного, иначе чеки перестают сходиться с накладными. Подробный разбор той же механики на стороне интернет-магазина — в статье «Интернет-магазин: момент чека».
6. Смена ставки НДС между авансом и зачётом (20 % → 22 %, 2025/2026)#
Если аванс получен в 2025 году по ставке 20 %, а отгрузка (зачёт) происходит уже в 2026 году, в чеке зачёта указывается ставка НДС, действующая на дату отгрузки — то есть 22 %, а не та, что была на дату получения аванса. Разница между налогом, ранее исчисленным с аванса по старой ставке, и налогом на дату отгрузки корректируется в бухгалтерском и налоговом учёте отдельно от кассового чека — касса лишь фиксирует факт отгрузки по актуальной на этот момент ставке. Точный порядок такой корректировки — вопрос учёта, а не настройки кассы; согласуйте его с бухгалтером. Подробнее о переходе ставок и настройке кассы под НДС для УСН — в статье «УСН и НДС-2026 в чеках».
7. Возврат аванса после частичного зачёта#
Если часть аванса уже зачтена по предыдущим отгрузкам, возврат оформляется только на оставшуюся, ещё не зачтённую часть: чек «возврат прихода» с признаком способа расчёта «аванс» на сумму первоначального аванса за вычетом уже зачтённых сумм, тем же способом оплаты, каким вносился аванс.
8. Пример#
Магазин техники продаёт холодильник в рассрочку от магазина, ФФД 1.2. Цена 60 000 ₽, первый взнос при получении — 15 000 ₽, остаток — четыре платежа по 11 250 ₽.
- В момент передачи: чек «Холодильник», признак способа расчёта «частичный расчёт и кредит», оплата по чеку — 15 000 ₽ (наличными/картой), оставшиеся 45 000 ₽ передаются в кредит.
- Каждый следующий взнос — отдельный чек «оплата кредита» на 11 250 ₽, без повторной номенклатуры товара.
- После четвёртого платежа долг закрыт, новых документов не требуется.
9. Как это сделать в Cenaly#
- POS поддерживает разбивку оплаты на первый взнос и рассрочку внутри одного заказа — нужный признак способа расчёта (передача/оплата кредита) формируется автоматически на каждом шаге.
- Приём безналичной оплаты при POS-кредите от банка и от BNPL-сервисов идёт как обычная безналичная онлайн-оплата: специальной интеграции с конкретными BNPL-сервисами у Cenaly пока нет, деньги заводятся как обычный безналичный платёж на основании выписки или уведомления сервиса.
- История чеков зачёта, кредита и рассрочки — в Касса → Чеки (чеки); для касс через Cenaly Hardware Bridge признак печатается автоматически по сценарию заказа.
10. Частые вопросы#
Банк выдал покупателю потребительский кредит, деньги пришли магазину сразу — нужно ли ставить признак «передача в кредит»? Нет, это «полный расчёт» безналичными — магазин уже получил деньги полностью, кредитные отношения дальше существуют только между банком и покупателем.
BNPL-сервис говорит, что «чек пробивает он сам» — я вообще ничего не должен пробивать? Зависит от модели по договору (раздел 4). Если сервис действительно платит вам как продавцу и берёт обязанность по фискализации на себя по собственной агентской или факторинговой схеме — это может быть корректно, но проверьте формулировку договора явно, не полагайтесь на общее правило.
Мы округляем сумму зачёта аванса при частичных отгрузках — так можно? Нет, сумма зачёта должна точно соответствовать стоимости отгруженной части — округления создают расхождение между чеками и накладными, которое сложно объяснить при сверке.
Аванс получен в 2025 году, а отгрузка растянута на 2026 год — что делать с чеками, если зачёт до сих пор не пробивали? Пробивайте зачёт в момент фактической отгрузки с действующей на тот момент ставкой НДС (раздел 6) — сама по себе задержка между авансом и отгрузкой не проблема, если для каждой отгрузки формируется свой чек зачёта вовремя.
Связанные статьи: чек коррекции по авансам · подарочные сертификаты и депозиты · интернет-магазин: момент чека · УСН и НДС-2026 в чеках
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию бухгалтера. Первоисточники: 54-ФЗ «О применении ККТ», методические рекомендации ФНС (kkt-online.nalog.ru), ст. 14.5 КоАП РФ.